Hướng dẫn này giúp ngành ngân hàng cải thiện các quy trình phòng ngừa rủi ro nguy hiểm
SANTO DOMINGO. Cơ quan Giám sát Ngân hàng (SB) đã cung cấp cho các tổ chức trung gian tài chính một loạt hướng dẫn được thiết lập trong Cẩm nang về các thực tiễn tốt trong quản lý rủi ro môi trường và xã hội trong lĩnh vực ngân hàng, với mục đích tăng cường các quy trình liên quan đến các lĩnh vực này.
Vậy cẩm nang này bao gồm những gì và làm thế nào nó giúp các công ty xác định và cải thiện những điểm yếu về xã hội và môi trường của họ?
Mục đích của hướng dẫn này là gì?
Theo tổ chức này, tài liệu nhằm mục đích hướng dẫn các trung gian tài chính quản lý các rủi ro về môi trường và xã hội liên quan đến hoạt động của họ. Để đạt được mục tiêu đó, tài liệu đưa ra các hướng dẫn về quản trị, chính sách nội bộ, thẩm định môi trường và xã hội, phân loại rủi ro và việc tích hợp các tiêu chí này vào các giai đoạn khác nhau của quy trình cho vay.
Nó cũng bao gồm các cơ chế giám sát, đào tạo nội bộ và các chỉ số hiệu suất cho phép đánh giá việc áp dụng các thực tiễn này.
Hướng dẫn này cũng cung cấp các công cụ thiết thực để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai Hệ thống Quản lý Rủi ro Môi trường và Xã hội (ESRMS) trong các tổ chức tài chính, giúp xác định, ngăn ngừa và quản lý các tác động tiêu cực tiềm tàng phát sinh từ các hoạt động mà họ tài trợ.
Tại sao những hướng dẫn này lại cần thiết cho ngành ngân hàng?
Theo giải thích của Cơ quan Giám sát Ngân hàng, rủi ro môi trường và xã hội cần được quan tâm tương tự như rủi ro tài chính truyền thống, bởi vì chúng có thể ảnh hưởng đến chất lượng danh mục cho vay và gây ra hậu quả về tài chính, pháp lý, quy định và uy tín cho các tổ chức.
Ấn phẩm này cũng bao gồm các tiêu chuẩn và tài liệu tham khảo quốc tế, trong đó có Tiêu chuẩn Hiệu suất của Tập đoàn Tài chính Quốc tế (IFC), Nguyên tắc Xích đạo, Nguyên tắc Ngân hàng Có trách nhiệm của Liên Hợp Quốc và các khuyến nghị của Nhóm Công tác về Công bố Thông tin Tài chính liên quan đến Khí hậu (TCFD).
Các hướng dẫn về môi trường - xã hội này mang lại lợi ích cho những lĩnh vực nào?
SB đưa ra các hướng dẫn này để chúng có thể được áp dụng trên nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế. Hướng dẫn bao gồm các thực tiễn tốt nhất cho các hoạt động có tác động lớn như năng lượng, nông nghiệp, xây dựng, khai thác mỏ và du lịch.
Những khu vực này tiềm ẩn rủi ro đáng kể liên quan đến biến đổi khí hậu, việc sử dụng tài nguyên thiên nhiên và những tác động xã hội tiềm tàng phát sinh từ hoạt động của chúng.
Đây là hướng dẫn gì?
Theo Công văn CCI-REG-2026000010 của Cục Giám sát Ngân hàng, đây là công cụ nhằm tăng cường khả năng của các tổ chức tài chính trong việc xác định, đánh giá và quản lý rủi ro liên quan đến môi trường, biến đổi khí hậu và các khía cạnh xã hội gắn liền với các hoạt động mà họ tài trợ.
Theo nghĩa này, hướng dẫn nhằm mục đích đảm bảo rằng các tổ chức không chỉ đánh giá khả năng tài chính của khách hàng mà còn xem xét các rủi ro tiềm tàng về môi trường và xã hội của các dự án và hoạt động mà họ hỗ trợ thông qua việc cấp vốn vay.
Hiện thực hóa các rủi ro về môi trường và xã hội (A&S)
Như đã nêu chi tiết trong tài liệu đầy đủ, rủi ro về môi trường và xã hội (ES) đối với các tổ chức tài chính có thể xuất hiện dưới nhiều hình thức khác nhau. Các rủi ro chính bao gồm:
1. Rủi ro tín dụng: Rủi ro
này phát sinh khi khách hàng không thể thanh toán khoản vay hoặc khi các tác động tiêu cực đến môi trường và xã hội ảnh hưởng đến giá trị tài sản thế chấp. Rủi ro này có thể xảy ra khi khách hàng phải gánh chịu các nghĩa vụ pháp lý, thuế, phí hoặc tiền phạt để khắc phục thiệt hại về môi trường và xã hội do sơ suất gây ra, cũng như khi họ phải bồi thường cho bên thứ ba.
2. Rủi ro về danh tiếng. Rủi ro
này liên quan đến khách hàng hoặc hoạt động kinh doanh gắn liền với các tình huống gây tranh cãi. Một trung gian tài chính (FI) có thể bị ảnh hưởng về hình ảnh và uy tín do hành vi sai trái, hành động bất lợi của khách hàng hoặc các hoạt động kinh doanh không thuận lợi tạo ra nhận thức tiêu cực trên phương tiện truyền thông và xã hội.
3. Rủi ro pháp lý. Rủi
ro này phát sinh từ những thay đổi trong chính sách và quy định của chính phủ, yêu cầu các công ty và các tổ chức tài chính trung gian phải điều chỉnh các hoạt động quản lý môi trường, xã hội và khí hậu của họ. Các biện pháp này có thể bao gồm thuế carbon và hạn chế sử dụng nhiên liệu hóa thạch, điều này có thể làm tăng chi phí hoạt động. Tương tự, sự gia tăng các vụ kiện liên quan đến biến đổi khí hậu có thể làm tăng rủi ro pháp lý, đặc biệt là trong các lĩnh vực có lượng phát thải carbon cao.
4. Rủi ro thị trường. Rủi ro
này đề cập đến khả năng mất giá trị của tài sản hoặc danh mục đầu tư tài chính do những thay đổi trong môi trường liên quan đến các yếu tố môi trường, xã hội hoặc quản trị (ESG). Các yếu tố này có thể ảnh hưởng đến cung, cầu hoặc nhận thức của thị trường. Ví dụ bao gồm những thay đổi trong quy định về môi trường, sự dịch chuyển sở thích của người tiêu dùng, sự giảm giá trị tài sản, áp lực xã hội và quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế carbon thấp.
5. Rủi ro liên quan đến
tài sản thế chấp Các trung gian tài chính thường sử dụng đất đai, máy móc hoặc các tài sản khác làm tài sản thế chấp để giảm rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, khi đất bị ô nhiễm hoặc gây thiệt hại môi trường ảnh hưởng đến bên thứ ba, tổ chức tài chính mua lại tài sản có thể phải gánh chịu trách nhiệm pháp lý và chi phí khắc phục. Điều này có thể tạo ra trách nhiệm pháp lý về môi trường, và trong một số trường hợp, các chi phí này có thể vượt quá giá trị của tài sản thế chấp, dẫn đến thua lỗ cho tổ chức tài chính.
6. Rủi ro pháp lý
này bao gồm khả năng một tổ chức tài chính có thể phải đối mặt với các lệnh trừng phạt, vụ kiện hoặc thủ tục pháp lý do không tuân thủ luật, quy định hoặc cam kết liên quan đến các khía cạnh môi trường và xã hội.
Tài liệu tham khảo:
