Овај водич помаже банкарском сектору да побољша процесе превенције опасних ризика
САНТО ДОМИНГО. Суперинтенденција банака (SB) ставила је на располагање субјектима финансијског посредовања низ смерница утврђених у Водичу за добре праксе за управљање еколошким и друштвеним ризицима у банкарском сектору, са циљем јачања протокола који се односе на ове области.
Али шта овај водич садржи и како помаже компанијама да идентификују и побољшају своје друштвене и еколошке слабости?
Која је сврха овог водича?
Према организацији, циљ документа је да усмери финансијске посреднике у управљању еколошким и друштвеним ризицима повезаним са њиховим пословањем. У том циљу, он утврђује смернице о управљању, интерним политикама, еколошкој и друштвеној дужној пажњи, категоризацији ризика и интеграцији ових критеријума у различите фазе процеса кредитирања.
Такође укључује механизме праћења, институционалну обуку и индикаторе учинка који омогућавају процену примене ових пракси.
Водич такође нуди практичне алате за олакшавање имплементације Система за управљање еколошким и друштвеним ризицима (ESRMS) у финансијским институцијама, помажући у идентификовању, спречавању и управљању потенцијалним негативним утицајима који произилазе из активности које финансирају.
Зашто су ове смернице неопходне за банкарски сектор?
Како објашњава Суперинтенданција банака, еколошки и друштвени ризици захтевају сличну пажњу као и традиционални финансијски ризици, јер могу утицати на квалитет кредитних портфолија и генерисати финансијске, правне, регулаторне и репутационе последице за субјекте.
Публикација такође садржи међународне стандарде и референце, укључујући Стандарде учинка Међународне финансијске корпорације (IFC), Екваторске принципе, Принципе Уједињених нација за одговорно банкарство и препоруке Радне групе за финансијска објављивања везана за климу (TCFD).
Којим секторима ове социо-еколошке смернице користе?
SB представља ове смернице како би се могле применити у различитим секторима привреде. Водич укључује најбоље праксе за активности са великим утицајем као што су енергетика, агробизнис, грађевинарство, рударство и туризам.
Ова подручја представљају значајну изложеност ризицима везаним за климатске промене, коришћење природних ресурса и потенцијалне друштвене утицаје који произилазе из њиховог пословања.
Шта је овај водич?
Према циркуларном писму CCI-REG-2026000010 од стране Суперинтенданције банака, ово је алат усмерен на јачање способности финансијских субјеката да идентификују, процене и управљају ризицима повезаним са животном средином, климатским променама и друштвеним аспектима повезаним са активностима које финансирају.
У том смислу, водич настоји да осигура да субјекти не само да процене финансијске капацитете својих клијената, већ и да размотре потенцијалне еколошке и друштвене ризике пројеката и активности које подржавају кроз одобравање кредита.
Материјализација еколошких и друштвених ризика (A&S)
Као што је детаљно описано у комплетном документу, еколошки и социјални (ЕС) ризици за финансијске институције могу се материјализовати на различите начине. Главни ризици укључују:
1. Кредитни ризик:
Ово се јавља када клијент није у могућности да врши отплате кредита или када негативни еколошки и друштвени утицаји утичу на вредност колатерала. Овај ризик може настати када клијент мора да преузме законске обавезе, порезе, таксе или казне за отклањање еколошке и друштвене штете настале немарношћу, као и када је дужан да плати надокнаду трећим лицима.
2. Ризик по репутацију.
Ово се односи на клијенте или пословне активности повезане са контроверзним ситуацијама. Финансијски посредник (ФИ) може имати угрожен имиџ и интегритет као резултат немарног понашања, неповољних радњи клијента или неповољних пословних активности које стварају негативну перцепцију у медијима и друштву.
3. Регулаторни ризик.
Ово произилази из промена јавних политика и прописа који захтевају од компанија и финансијских посредника да прилагоде своје праксе управљања животном средином, друштвеним питањима и климатским условима. Ове мере могу укључивати порезе на угљеник и ограничења коришћења фосилних горива, што би могло повећати оперативне трошкове. Слично томе, пораст броја парница везаних за климатске промене може повећати правне ризике, посебно у секторима са високим емисијама угљеника.
4. Тржишни ризик.
Ово се односи на потенцијални губитак вредности имовине или финансијских портфолија као резултат промена у окружењу повезаних са факторима животне средине, друштвеним или управљачким (ESG) факторима. Ови фактори могу утицати на понуду, потражњу или перцепцију тржишта. Примери укључују промене у прописима о заштити животне средине, промене у преференцијама потрошача, девалвацију имовине, друштвени притисак и прелазак на економију са ниском емисијом угљеника.
5. Ризик повезан са колатералом
Финансијски посредници често користе земљиште, машинерију или другу имовину као колатерал како би смањили кредитни ризик. Међутим, када је земљиште контаминирано или има еколошку штету која погађа трећа лица, финансијска институција која стиче имовину може преузети правну одговорност и трошкове санације. Ово може створити еколошку одговорност, а у неким случајевима ови трошкови могу премашити вредност колатерала, што резултира губицима за финансијску институцију.
6. Правни ризик
Овај ризик се састоји од могућности да се финансијски ентитет суочи са санкцијама, тужбама или судским поступцима као резултат непоштовања закона, прописа или обавеза у вези са еколошким и друштвеним аспектима.
Препоручена литература:
