SANTO DOMINGO- De Algemene Directie Binnenlandse Belastingen (DGII) heeft op 12 februari 2025 een mededeling uitgegeven waarin de verplichting wordt herhaald om tijdens due diligence-procedures te controleren of een cliënt of begunstigde voorkomt op de lijsten die door de Verenigde Naties, via de Veiligheidsraad, zijn gepubliceerd.
Het document verwijst naar de bepalingen van artikel 82 en 83 van Wet nr. 155-17 tegen het witwassen van geld en terrorismefinanciering van 1 juni 2017, en naar aanbevelingen 6 en 7 van de Financial Action Task Force (FATF).
"Entiteiten zonder financiële verplichtingen die onder toezicht staan van dit directoraat-generaal worden eraan herinnerd dat zij tijdens hun due diligence-procedures moeten controleren of een cliënt, uiteindelijke begunstigde of potentiële cliënt voorkomt op de lijsten die door de Verenigde Naties zijn uitgegeven op grond van de resoluties van de Veiligheidsraad van de Verenigde Naties", aldus de mededeling.
Er wordt aan toegevoegd dat, indien zij op de lijsten voorkomen, er onmiddellijk een preventieve bevriezing moet worden uitgevoerd op de activa van de cliënt en/of uiteindelijke begunstigde die op de betreffende lijsten staan, overeenkomstig de bepalingen van artikel 4 van de Verordening betreffende de toepassing van maatregelen inzake de preventieve bevriezing van activa die verband houden met terrorisme en de financiering daarvan, alsmede met de financiering van de verspreiding van massavernietigingswapens.
Het is ook gebaseerd op de resoluties 1267 (1999), 1989 (2011) en daaropvolgende resoluties van de Veiligheidsraad van de Verenigde Naties, resolutie 1988 (2011) en daaropvolgende resoluties, resolutie 1373 (2001) en daaropvolgende resoluties, resolutie 1713 (2006) en daaropvolgende resoluties, en resolutie 2231 (2015).
De DGII verzoekt belastingplichtigen die in deze categorie vallen om de bijgewerkte lijsten periodiek te controleren, om zo te voldoen aan de vastgestelde regels.
"We dringen er bij belastingplichtigen met de status van niet-financieel verplichte entiteit op aan om de updates van de VN-lijsten regelmatig te raadplegen, zodat ze de maatregelen kunnen implementeren die zijn vastgesteld in de sectorale regelgeving van dit directoraat-generaal en de bovengenoemde wettekst", benadrukt de belastingdienst.
De DGII meldde dat de bovengenoemde lijsten beschikbaar zijn op https://dgii.gov.do/legislacion/prevencionLavado/Paginas/default.aspx.
Overtreding wegens niet-naleving
"Het niet naleven van deze bepaling vormt een zeer ernstige administratieve overtreding overeenkomstig de bepalingen van artikel 69 van Wet 155-17, met een boete zoals aangegeven in artikel 75, die zijn opgenomen in de resoluties van het Nationaal Comité tegen het witwassen van geld en de financiering van terrorisme (CONCLAFIT)," legt hij uit.
Het agentschap benadrukt in het document dat men bij twijfel over de status als niet-financieel verplicht subject of voor aanvullende informatie contact kan opnemen met het contactcentrum op (809) 689-3444 vanuit Santo Domingo en 1 (809) 200-6060 vanuit het binnenland (kosteloos), of door een e-mail te sturen naar prevencionlavadoactivos@dgii.gov.do.
