SANTO DOMINGO- La Direzione Generale delle Imposte Interne (DGII) ha emesso un avviso il 12 febbraio 2025, ribadendo l'obbligo di verificare, durante le procedure di due diligence, se un cliente o un beneficiario sia incluso negli elenchi pubblicati dalle Nazioni Unite, tramite il suo Consiglio di Sicurezza.
Il documento fa riferimento alle disposizioni degli articoli 82 e 83 della legge n. 155-17, contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, del 1° giugno 2017, e alle raccomandazioni 6 e 7 del Gruppo d'azione finanziaria internazionale (GAFI).
"Si ricorda agli enti non finanziari soggetti alla supervisione di questa Direzione Generale l'obbligo di verificare, nell'ambito delle procedure di due diligence, se un cliente, un titolare effettivo o un potenziale cliente sia incluso negli elenchi pubblicati dalle Nazioni Unite ai sensi delle risoluzioni del Consiglio di Sicurezza delle Nazioni Unite", si legge nell'avviso.
Aggiunge inoltre che, qualora i soggetti siano inclusi negli elenchi, si deve procedere senza indugio al congelamento preventivo dei beni del cliente e/o del beneficiario finale che figurano negli elenchi indicati, conformemente a quanto previsto dall'articolo 4 del Regolamento sull'applicazione delle misure relative al congelamento preventivo dei beni connessi al terrorismo e al suo finanziamento, nonché al finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa.
Si basa inoltre sulle risoluzioni del Consiglio di sicurezza delle Nazioni Unite 1267 (1999), 1989 (2011) e successive, sulla risoluzione 1988 (2011) e successive, sulla risoluzione 1373 (2001) e successive, sulla risoluzione 1713 (2006) e successive, e sulla risoluzione 2231 (2015).
La DGII chiede ai contribuenti che rientrano in questa categoria di verificare periodicamente gli aggiornamenti degli elenchi, al fine di conformarsi alle norme stabilite.
"Esortiamo i contribuenti che rientrano nella categoria di Entità non obbligata finanziaria a rivedere periodicamente gli aggiornamenti delle Liste ONU, in modo da poter attuare le misure stabilite nei regolamenti di settore emanati da questa Direzione Generale e nel suddetto testo di legge", sottolinea l'agenzia delle entrate.
La DGII ha comunicato che gli elenchi di cui sopra sono disponibili all'indirizzo https://dgii.gov.do/legislacion/prevencionLavado/Paginas/default.aspx.
Violazione per inadempienza
“La mancata osservanza di questa disposizione costituisce una gravissima infrazione amministrativa ai sensi dell’articolo 69 della legge 155-17, che comporta una sanzione pecuniaria come indicato nell’articolo 75, indicizzata attraverso le risoluzioni del Comitato nazionale contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (CONCLAFIT)”, spiega.
L'agenzia sottolinea nel documento che, in caso di dubbi sul suo status di Soggetto Non Obbligato Finanziario o per ottenere ulteriori informazioni, è possibile chiamare il suo Contact Center al numero (809) 689-3444, da Santo Domingo, e 1 (809) 200-6060, dall'interno, gratuitamente, oppure scrivendo via e-mail a prevencionlavadoactivos@dgii.gov.do.
