SAINT-DOMINGUE- La Direction générale des impôts intérieurs (DGII) a publié un avis le 12 février 2025, réitérant l'obligation de vérifier, lors des processus de diligence raisonnable, si un client ou un bénéficiaire figure sur les listes publiées par les Nations Unies, par l'intermédiaire de son Conseil de sécurité.
Le document fait référence aux dispositions des articles 82 et 83 de la loi n° 155-17 contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, datée du 1er juin 2017, et aux recommandations 6 et 7 du Groupe d’action financière (GAFI).
« Il est rappelé aux entités non financières assujetties à l’obligation de vérifier, dans le cadre de leurs procédures de diligence raisonnable, si un client, un bénéficiaire effectif ou un client potentiel figure sur les listes publiées par les Nations Unies en application des résolutions du Conseil de sécurité des Nations Unies », précise l’avis.
Il est précisé que si ces avoirs sont identifiés sur les listes, un gel préventif doit être effectué sans délai sur les avoirs du client et/ou du bénéficiaire final qui figurent sur les listes indiquées, conformément aux dispositions de l'article 4 du Règlement relatif à l'application des mesures concernant le gel préventif des avoirs liés au terrorisme et à son financement ainsi qu'au financement de la prolifération des armes de destruction massive.
Elle est également fondée sur les résolutions 1267 (1999), 1989 (2011) et les résolutions ultérieures du Conseil de sécurité des Nations Unies, la résolution 1988 (2011) et les résolutions ultérieures, la résolution 1373 (2001) et les résolutions ultérieures, la résolution 1713 (2006) et les résolutions ultérieures, et la résolution 2231 (2015).
La DGII demande aux contribuables appartenant à cette catégorie de consulter périodiquement les mises à jour des listes, afin de se conformer aux règles établies.
« Nous encourageons les contribuables qui ont le statut d’entité non financière assujettie à consulter régulièrement les mises à jour des listes des Nations Unies afin qu’ils puissent mettre en œuvre les mesures établies dans la réglementation sectorielle publiée par cette Direction générale et dans le texte juridique susmentionné », souligne l’administration fiscale.
La DGII a indiqué que les listes susmentionnées sont disponibles à l'adresse https://dgii.gov.do/legislacion/prevencionLavado/Paginas/default.aspx.
Violation pour non-respect des règles
« Le non-respect de cette disposition constitue une infraction administrative très grave conformément aux dispositions de l’article 69 de la loi 155-17, entraînant une amende comme indiqué à l’article 75, qui est indexée par les résolutions du Comité national contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme (CONCLAFIT) », explique-t-il.
L'agence souligne dans le document qu'en cas de doute sur son statut de sujet non financier assujetti ou pour obtenir des informations supplémentaires, vous pouvez appeler son centre de contact au (809) 689-3444, depuis Saint-Domingue, et au 1 (809) 200-6060, depuis l'intérieur sans frais, ou en écrivant par courriel à prevencionlavadoactivos@dgii.gov.do.
