ΣΑΝΤΟ ΝΤΟΜΙΝΓΚΟ- Η Γενική Διεύθυνση Εσωτερικών Φόρων (DGII) εξέδωσε ανακοίνωση στις 12 Φεβρουαρίου 2025, επαναλαμβάνοντας την υποχρέωση επαλήθευσης, κατά τη διάρκεια των διαδικασιών δέουσας επιμέλειας, εάν ένας πελάτης ή δικαιούχος περιλαμβάνεται στους καταλόγους που εκδίδονται από τα Ηνωμένα Έθνη, μέσω του Συμβουλίου Ασφαλείας τους.
Το έγγραφο αναφέρεται στις διατάξεις των άρθρων 82 και 83 του νόμου αριθ. 155-17, κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, με ημερομηνία 1η Ιουνίου 2017, και στις συστάσεις 6 και 7 της Ομάδας Χρηματοοικονομικής Δράσης (FATF).
«Υπενθυμίζεται στις Μη Χρηματοοικονομικά Υπόχρεες Οντότητες υπό την εποπτεία της παρούσας Γενικής Διεύθυνσης η υποχρέωση να επαληθεύουν, στο πλαίσιο των διαδικασιών δέουσας επιμέλειας, εάν ένας πελάτης, πραγματικός δικαιούχος ή πιθανός πελάτης περιλαμβάνεται στους καταλόγους που εκδίδονται από τα Ηνωμένα Έθνη σύμφωνα με τα Ψηφίσματα του Συμβουλίου Ασφαλείας των Ηνωμένων Εθνών», αναφέρεται στην ανακοίνωση.
Προσθέτει ότι εάν εντοπιστούν στους καταλόγους, πρέπει να εφαρμοστεί χωρίς καθυστέρηση προληπτική δέσμευση των περιουσιακών στοιχείων του πελάτη ή/και του τελικού δικαιούχου που περιλαμβάνονται στους αναφερόμενους καταλόγους, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 του Κανονισμού για την Εφαρμογή Μέτρων σχετικά με την Προληπτική Δέσμευση Περιουσιακών Στοιχείων που Σχετίζονται με την Τρομοκρατία και τη Χρηματοδότησή της και με τη Χρηματοδότηση της Διάδοσης Όπλων Μαζικής Καταστροφής.
Βασίζεται επίσης στα ψηφίσματα 1267 (1999), 1989 (2011) και τα επόμενα ψηφίσματα του Συμβουλίου Ασφαλείας των Ηνωμένων Εθνών, στο ψήφισμα 1988 (2011) και τα επόμενα ψηφίσματα, στο ψήφισμα 1373 (2001) και τα επόμενα ψηφίσματα, στο ψήφισμα 1713 (2006) και τα επόμενα ψηφίσματα, και στο ψήφισμα 2231 (2015).
Η DGII ζητά από τους φορολογούμενους που κατέχουν αυτήν την κατηγορία να επανεξετάζουν περιοδικά τις ενημερώσεις των καταλόγων, προκειμένου να συμμορφώνονται με τους καθιερωμένους κανόνες.
«Προτρέπουμε τους φορολογούμενους που κατέχουν την ιδιότητα του Μη Χρηματοοικονομικού Υπόχρεου Οντότητας να επανεξετάζουν περιοδικά τις ενημερώσεις των Καταλόγων των Ηνωμένων Εθνών, ώστε να μπορούν να εφαρμόζουν τα μέτρα που ορίζονται στους τομεακούς κανονισμούς που εκδίδονται από την παρούσα Γενική Διεύθυνση και στο προαναφερθέν νομικό κείμενο», τονίζει η φορολογική αρχή.
Η DGII ανέφερε ότι οι προαναφερθείσες λίστες είναι διαθέσιμες στη διεύθυνση https://dgii.gov.do/legislacion/prevencionLavado/Paginas/default.aspx.
Παράβαση λόγω μη συμμόρφωσης
«Η μη συμμόρφωση με την παρούσα διάταξη συνιστά πολύ σοβαρή διοικητική παράβαση σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 69 του νόμου 155-17, η οποία συνεπάγεται πρόστιμο όπως αναφέρεται στο άρθρο 75, το οποίο καταχωρείται μέσω των ψηφισμάτων της Εθνικής Επιτροπής κατά της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας (CONCLAFIT)», εξηγεί.
Ο οργανισμός επισημαίνει στο έγγραφο ότι σε περίπτωση αμφιβολίας σχετικά με την ιδιότητά του ως Μη Χρηματοοικονομικά Υπόχρεου Υποκειμένου ή για να λάβετε πρόσθετες πληροφορίες, μπορείτε να καλέσετε το Κέντρο Επικοινωνίας στο (809) 689-3444, από το Σάντο Ντομίνγκο, και στο 1 (809) 200-6060, από το εσωτερικό χωρίς χρέωση, ή γράφοντας μέσω email στη διεύθυνση prevencionlavadoactivos@dgii.gov.do.
